调研了5000万-10亿级卖家，他们在预算上踩的坑，竟然惊人的雷同...

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　　每到Q4，很多跨境电商企业开始制定明年的战略和预算计划，但真正做好的企业少之又少。预算要么形同虚设，要么与现实差距值巨大，并没有发挥出真正的作用。

　　各部门在执行预算计划过程中也怨声载道：销售觉得财务部给的资金支持不够，采购认为是销售目标预估过高导致库存，财务认为各业务端口配合度太差......

　　基于此，跨境眼海豚商学院调研了5000万-20亿的卖家企业，梳理出4个典型卖家案例的预算计划实践案例及痛点，供大家参考：

　　【案例一】季度型预算计划，对业务部门的资金支持力度不够

　　1、卖家特征：

　　10亿精品卖家、主亚马逊北美市场、300多人团队

　　2、公司现阶段预算制定方式：季度型预算计划

　　即以3个月为周期的滚动型预算计划，季度末做下季度的预算计划。

　　3、谁来制定：自下而上，由运营主导，老板最终拍板

　　运营根据往期销售情况、毛利、净利和销售目标来制定，最后跟老板/总经理商讨确认后执行。

　　4、季度型预算计划导致的问题：

　　预算与现实存在巨大差距

　　据供应链端的采购、产研部门反馈，今年因为海运船期/物流流转周期受客观环境和市场因素影响大，存在很变数，运营主导制作的资金计划并没有很大的参考价值。

　　抗风险能力弱

　　预算资金是根据年销售目标分4个季度审批下发的，采购也是根据销售目标及预算资金进行生产备货的，一旦遇到海运周期拉长或销售不理想的情况，很容易造成缺货或库存风险，公司财务资金和现金流承受着巨大压力。

　　运营销售、供应链、财务部门脱节严重

　　①销售目标是按照年度制定的，但次批下来的预算只有3个月的资金，运营/销售总是反馈资金支持不够;

　　②供应链端负责采购的部门预估不了销售情况，不懂如何根据库存情况、供应商付款条款和出货计划调整预估资金计划，备货计划的监管措施也无法落地;希望有适合业务场景资金计划模型;

　　③财务不参与目标制定，无法审核财务审批该不该付?如何审核付款节点合不合理?如何判断口袋有多少钱、应该付多少钱出去?

　　④预算计划不落地，过程无监管、无复盘，形同虚设。

　　5、该公司希望解决的问题：

　　从战略层面拉通公司整个年度资金预算计划，让运营/销售、产研、采购、财务等各个端口都参与到销售目标、预算计划制定、执行中，提高资金周转效率;

　　希望能有更适合业务场景的资金计划模型，帮助财务从业务层面给予支持和建议，有计划性地规划资金，并进行预算的周期性复盘和调整，提升各端口的应变能力和抗风险能力;

　　希望在年度复盘时，能为新一年销售目标制定和预算计划制定，以及其他业务端口提供更有价值的数据参考。

　　【案例二】运营+研发+供应链+财务，预算计划执行协同难，效果差

　　1、卖家特征：4亿垂直类目精品卖家，主营亚马逊，消费电子类，有自己的工厂、研发 ，100+人团队

　　2、公司推行预算制定方式：运营部门、研发部门、供应链部门、财务部门都参与预算计划制定。

　　销售：根据淡旺季预测年度销售目标

　　研发部：根据销售目标预测需要投发多少新品，并提交预算

　　供应链：根据销售目标预估需要备多少货，才能满足销售目标的达成

　　但三个部门配合度很不是很好，只做了一个多月就夭折了。

　　一方面是因为销售端市场变化大、影响销量的变量过多，导致销售目标预测与实际达成差距大，加之仓库都在海外，船期不稳定，供应链端并不能如期执行备货计划。但研发部门的节奏受销售情况营销不大，步调比较稳健。

　　另一方面，对于执行预算计划这一政策，只有财务部门支持，其他业务端口认为投入太多精力，徒增工作量又起不到实质性作用。

　　3、现阶段预算计划执行后的效果：

　　预算和结算脱节，现金流压力很大;

　　没有专门的复盘小组，仅靠财务经理来对接前期预算是否准确，对业务端口的话语权和赋能力度比较薄弱。且复盘维度单一，不能及时准确地发现预算计划执行过程中的问题，并给出建设性建议。

　　4、该公司希望解决的问题：

　　希望预算计划可以预估资金计划，计划能承接所有部门端口的需求，从计划到落地，借助全面预算工具，提高各部门的营运能力和跨部门协同效率，打有准备的仗。

　　成立专门的预算小组，让供应链、研发、销售/运营、财务等部门参与其中，可以将业务需求融入预算计划中。

　　【案例三】无预算体系，资金预估与实际资金使用情况误差极大

　　1、卖家特征：3-5亿工贸一体化卖家，电商团队200+人

　　2、现阶段状况：无预算计划/资金计划

　　完全没有预算计划，财务最多会在月末预估下个月需要支付的现金、本月可能的盈利情况，单纯月度资金预测的误差都在10%以上。

　　主要是因为现阶段的财务职能仅限于做账会计，不知道预算需要从哪些维度考量和平衡，比如每个月/季度/年度的现金流入流出、销售额的淡旺季情况、船期变化等，这些数据预估不准的话，备货预估就会出现极大误差，公司可能面临极大的缺货/库存风险。而对于工贸一体化卖家，销售、备货的预算误差，也会对原材料采购、生产造成极大的不确定性。

　　3、该公司希望解决的问题：

　　如何搭建完善的预算体系?以年度为单位制定完整的预算计划，需要考量哪些维度?需要哪些部门参与制定?

　　如何控制预算计划的误差率?如何保障预算计划的可落地性?需要建立什么样的监督、审计、复盘机制?

　　【案例四】中小卖家预算意识觉醒，预算怎么最简单入手

　　1、卖家特征：5000万垂直精品卖家，主亚马逊美国市场，汽配 ，30+人

　　2、公司现阶段是如何做预算计划/资金计划：

　　目前负责预算计划的财务和数据分析岗位是传统行业出身，缺乏跨境电商行业的财务经验、业务了解。在预算计划制定时，按人头定目标、定采购/销售成本、人员成本等，没有落实到备货、库存周转率的协同，也没有周期性的复盘和调整。

　　3、现阶段预算计划导致的问题：

　　预算计划制作粗糙，参考价值极低;

　　往往是拍脑袋决定，执行过程中一旦遭遇什么突变因素，计划就会夭折;

　　业务部门不支持，缺乏监督机制，形同虚设;

　　4、亟需解决的问题：

　　希望能把薪酬预算做到预算计划中，在有效控制成本的同时，又能在提成机制上激励员工;

　　建立怎样的激励机制，能让战略更好的落地?

　　全面预算到底怎么做?海豚明星导师汤建华老师基于多年的跨境电商企业财务顾问经验，总结了一个跨境企业全面预算体系流程图：

　　*图片来自：跨境眼海豚商学院明星导师·汤建华

　　具体如何实操呢?

　　11月5-6日，我们邀请了多家十亿级/亿级跨境电商企业的财务顾问汤建华老师为大家讲授《跨境电商资金管理与全面预算》课程，将通过以上4类卖家案例，全面解析卖家企业如何建立财务思维、营收模型，如何做好资金管理和全面预算，防控现金流风险及市场风险。

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