最后五年，养老保险交最高档更划算？

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作者| 猫妹

来源| 大猫好规划

一个朋友，听说社保“最后五年交最高档划算”，眼瞅着自己离法定退休年龄也近了，就琢磨着把自己的社保档次提一提。
但从最低档提到最高档，一年下来，要多交好多钱。
她又有点犹豫。
于是找猫妹求证，到底有没有这回事儿。
猫妹也是第一次听到这个说法，就琢磨了一下这件事儿。

首先，咱们先来说说，社保缴费档次调整是怎么回事儿。
社保，主要分职工社保（含灵活就业人员社保）和居民社保。
除此之外各地的情况不同，还有一些小众的社保，比如什么兵团啊、农垦之类的，就不在讨论范围了。

职工社保，理论上不存在按什么档次缴费这回事儿。
因为职工社保是按照个人的工资水平来交社保的。
除非工资水平特别高的（超过三倍缴费基数）和特别低的（低于缴费基数），按照封顶线或最低线来交社保，绝大部分人的社保交多少，还是取决于工资水平。
工资就那么多，是多交点还是少交点，个人其实没有选择的余地。
但现在有一种情况比较特殊，那就是灵活就业人员社保。
灵活就业人员社保是一种特殊的职工社保，所有的费用（单位缴纳部分+个人缴纳部分）由参保人员自己缴纳，但达到法定退休年龄后享受的养老、医疗待遇是和职工社保一样的。
在缴费上标准上，灵活就业人员社保比较灵活，参保人可以在60%-300%的缴费档次之间自主选择。

城乡居民社保，也是参保人员自己缴纳（国家给一些补贴），享受的待遇要比职工社保弱。
在养老保险的缴费上，有较大的灵活度，交的多的领的多，交的少的领的少，但缴纳也有上限和下限。
所以，能调整缴费档次的，只有灵活就业人员社保和城乡居民社保。
猫妹这个朋友，正在交的是北京灵活就业人员社保。

接着，咱们来说说，退休后养老保险领多少钱，跟哪些因素有关系。
职工养老的养老金是由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。
基础养老金=(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1%=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%
个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(50岁为195、55岁为170、60岁为139)
从公式可以看出，能影响养老金数额的因素有这么几个。

1、缴费年限

毋庸置疑的，肯定是缴费年限越久，领的越多，因为一方面会增加个人账户的余额，另一方面会提升基础养老金的“缴费年限”系数。

2、全省上年度在岗职工月平均工资

这个金额非常非常关键，但这不是个人决定的，它取决于我们每个人所在城市的发展水平，大城市的养老金高，很大程度上就高在这个平均工资的水平。

3、本人平均缴费指数
这是一个平均值。它由参保人每年的缴费基数除以当地上一年的职工平均工资，得出缴费当年的缴费工资指数，等到退休时，把每年的缴费工资指数相加，然后再除以实际缴费年限，得到的平均数。
所以，平时的缴费基数越高，本人平均缴费指数越大。

4、个人账户储存额

职工养老保险是单位和个人一起交，单位交的是缴费基数×12%（各地有不同）、个人交缴费基数×8%，个人交的部分进入个人账户。
2006年以前，是个人交的11%，加上单位交的划一部分进入个人账户。
这些钱，再加上利息，就构成了个人账户储存额。
所以，总结一下，养老金想领多一点，无非是这么几个法子：
1、在大城市交
2、多交几年
3、缴费基数尽可能高一点

“最后五年交最高档”，能改变的就是缴费基数。
缴费基数提高了，一方面进入个人账户的金额多了，另一方面也会提高本人平均缴费指数，两个系数都提升了，肯定养老金领的就多了。
假设两个人都只打算交15年养老保险：
A. 前10年，按照最低档，60%交，那么前10年的缴费指数都是0.6，最后5年，按照最高档，300%交，那么后5年的缴费指数都是6，最后平均下来，A的本人平均缴费指数为（0.6×10＋3×5）÷15=1.4；
B. 如果15年一直都按照最低档60%交，那么退休时本人平均缴费指数为0.6。
基础养老金=全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%
把1.4和0.6分别代入上面这个公式，A的基础养老金会是B的1.5倍。
个人账户养老金，其实就是看个人交的多少了。
A的个人账户里的钱是B的1.4÷0.6≈1.67倍。
所以，A交的多，领的就更多。

但猫妹没太想明白的是，为什么偏偏是“最后五年”交最高档才“划算”。
因为从养老金计算可以看出来，提高个人缴费金额，虽然基础养老金也会提高，但并没有让基础养老金等比例提升。
A交的钱是B的1.67倍，但A的基础养老金只是B的1.5倍，所以如果只是从“划算”这个角度来说，那肯定是按照最低档交最“合适”。
一个朋友问，会不会是受利息的影响，钱进了账户，没多少利息，那莫不如临近退休那几年交，让资金效用最大化？
这……可能是个误会。
大家知道现在个人账户的利息有多高吗？
2016年~2021年的个人账户记账利率，分别为：8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%、6.69%、6.12%。
是不是相当的可以了？秒杀很多人的理财收益率吧。
所以，这个理由也不成立。
猫友中如果有明白人，欢迎留言给猫妹讲讲啊。

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